Är det någon specifik skatt eller moms på solenergi, solceller, eller solpaneler? Kan och får du göra avdrag på solceller & solenergi? Läs vidare om skatteregler:
- Fyra skatteregler som gäller för solenergi & solceller
- Ny energiskatt 2024 beroende på anläggningens kapacitet
- Då får du skattereduktion för energiskatt
- Moms för solceller, solpaneler & solenergi.
- FAQ – Vanliga frågor kring skattereduktion & avdrag.
Skatt på solenergi genom solceller – Fyra skatteregler
Att förstå skattereduktion och moms på solenergi kan vara relativt knepigt. Nedan visualiseras solenergiskatt enkelt genom en pyramid.
- Skattereduktion – 60 öre / såld kWh gällde till och med 2025 (slopad från 1 januari 2026)
- Moms – 25% moms om försäljning över 120 000 kr
- Kapitalskatt – 30% på inkomster över 40 000kr
- Energiskatt – För anläggningar över 500KW
Om du vill läsa mer djupgående kring skatteregler hänvisar vi dig till Energimyndigheten.
Energiskatt på solceller beroende på anläggningens kapacitet 2026
Om du behöver betala skatt på solenergi avgörs först och främst av hur stor anläggningen är. Om du har en mindre solcellsanläggning än 500kW slipper du vanligtvis undan från energiskatt och moms. Producerar anläggningen över 500kW måste du betala energiskatt, och uppgår elförsäljningen till mer än 120 000 kr/år ska du även momsregistrera dig och betala 25% moms.
- Energiskatt betalas alltså om anläggningens toppeffekt överstiger 500kW.
- 25% moms på solceller gäller om elförsäljningen överstiger 120 000 kr/år (gränsen höjdes från 80 000 kr 2025).
Energiskatt – då får du skattereduktion
Du som har en stor anläggning på över 500kW måste, som nämnt, betala en s.k. energiskatt oavsett om du använder elen själv eller säljer den. Men i vissa fall kan du få en skattereduktion.
Skatteavdrag på solenergi – så fungerade 60-öringen fram till 2025
Egenproducerad solenergi som du säljer kan göra att du får ett skatteavdrag på solelen. För varje kWh (kilowattimme) du sålde fram till och med den 31 december 2025 får du 60 öre tillbaka. Skattereduktionen är slopad från den 1 januari 2026. Ditt elhandelsbolag skickar information till Skatteverket om hur mycket el du har sålt, så du behöver inte göra något själv för att få skattereduktionen. Det här gäller både för privatpersoner och företag som är mikroproducenter av el.
Du kan bara få skattereduktion för så mycket el som du själv har använt från det vanliga elnätet, eller högst 30 000 kWh, beroende på vilken gräns som nås först.
Viktigt att veta! Energiskatten på el för 2026 är följande:
- För de flesta konsumenter i Sverige är skatten 36,0 öre per kWh utan moms (45 öre per kWh inklusive moms).
- I vissa kommuner i norra Sverige gäller en lägre energiskatt.
Alla intäkter från den egna solenergin ska deklareras
Oavsett hur stora eller små intäkterna från dina solpaneler är ska de deklareras. Genererar anläggningen mindre än 40 000 kr per år ska du inte betala kapitalskatt, då är du alltså skattebefriad. Över 40 000 kr innebär att du blir kapitalbeskattad – kapitalskatten ligger för närvarande på 30%.
- Kapitalskatt på 30% tas ut på elförsäljning över 40 000 kr/år, under detta belopp är du skattebefriad.
Hur ser det ut med momsen på solceller?
Enkelt förklarat behöver du med mindre intäkter än 120 000 kr/år från din solenergianläggning, inte momsregistrera dig – sedan 2025 ligger gränsen på 120 000 kr/år. Dock är det här med moms på solceller lite knepigt i vissa fall, inte minst vad gäller bostadsrättsföreningar, som beläggs med moms till viss del.
- Elen till den allmänna fastighetens allmänna drift är momsbefriad.
- Elen till hushållen och den som säljs till allmänt elnät är momspliktig.
OBS! BRF:er får i regel skatteavdrag på den del som är momspliktig.
FAQ
Du måste betala skatt om du har en solcellsanläggning (eller flera sammanhängande) som ger mer än 500 kW i toppkapacitet ihop så måste du betala energiskatt för den el du använder. Du måste också betala moms på 25% om intäkterna är över 120 000 kr/år. Har du en mindre anläggning men får intäkter över 40 000 kr från solpanelerna, måste du betala kapitalskatt.
Skatteavdrag är pengar du kan få tillbaka från staten ifall du producerar din egen el och säljer den till elnätet. För varje kWh (kilowattimme) du säljer får du en skattereduktion. Men du kan bara få skattereduktion för det antal kWh som du faktiskt säljer till elnätet. I det fall du producerar mer el än vad du säljer kan du inte få skattereduktion för den extra elen. Du måste också anmäla till elnätsföretaget att du producerar förnybar el och din anläggning måste uppfylla vissa krav för att få skattereduktion.
Ja, du kan få pengar tillbaka från staten om du producerar din egen el och säljer den till elnätet. För varje kWh (kilowattimme) du sålde till och med 2025 får du en skattereduktion på 60 öre – reduktionen är slopad från den 1 januari 2026. Men du kan bara få skattereduktion för upp till 30 000 kWh per år, vilket motsvarar 18 000 kronor. Om du säljer mer än så får du inte skattereduktion för den extra elen.