Skattereduktion gåvor

I Sverige finns det möjlighet att få skattereduktion (ett slags skatteavdrag) för gåvor till vissa ideella organisationer. Reglerna skiljer sig kraftigt beroende på om du ger som privatperson eller som företag/juridisk person. Från och med 1 januari 2026 har en ny regel införts för företag, vilket är en stor nyhet för civilsamhället och företags samhällsengagemang.

1. Skattereduktion för privatpersoner (oförändrat sedan tidigare)

Som privatperson kan du få 25 % skattereduktion på gåvor till godkända organisationer.

Viktiga villkor 2026:

• Gåvan måste vara penninggåva (kontanter, swish, banköverföring etc.)
• Minsta totala gåvor under året: 2 000 kr (annars ingen reduktion alls)
• Max reduktion: 3 000 kr per år → motsvarar gåvor på upp till 12 000 kr per person och år
• Gåvan ska vara avsedd att främja social hjälpverksamhet eller vetenskaplig forskning
• Mottagaren måste vara godkänd gåvomottagare av Skatteverket (lista finns på skatteverket.se)
• Gåvan får inte ge dig någon motprestation (t.ex. lotterivinster, medlemskap eller evenemang)

Exempel:

• Du ger 6 000 kr totalt under året → reduktion 1 500 kr (25 %)
• Du ger 15 000 kr → reduktion ändå bara max 3 000 kr
• Du ger 1 800 kr → ingen reduktion

Reduktionen dras automatiskt i deklarationen om organisationen rapporterar gåvan (de flesta stora organisationer gör det). Annars behöver du själv bifoga underlag.

2. Nyhet 2026: Skattereduktion för juridiska personer (företag, föreningar m.m.)

Från 1 januari 2026 får juridiska personer (t.ex. aktiebolag, ekonomiska föreningar) skattereduktion för penninggåvor till godkända ideella organisationer. Detta är första gången företag i Sverige får en sådan förmån.

Viktiga villkor:

• Endast penninggåvor (inga varor, tjänster eller sponsoravtal)
• Minsta belopp per gåvotillfälle: 2 000 kr
• Max underlag per år: 800 000 kr per juridisk person
• Reduktion: 20,6 % (motsvarande bolagsskattesatsen) på hela beloppet upp till taket
• Max reduktion: 164 800 kr per år (20,6 % av 800 000 kr)
• Gåvan ska främja social hjälpverksamhet eller vetenskaplig forskning
• Mottagaren måste vara godkänd av Skatteverket (samma lista som för privatpersoner gäller i de flesta fall)
• Gåvan får inte tas upp som intäkt hos mottagaren, och ingen beskattning hos ägare/delägare för gåvan

Exempel för företag:

• Företaget ger 50 000 kr → reduktion 10 300 kr (20,6 %)
• Företaget ger 400 000 kr → reduktion 82 400 kr
• Företaget ger 1 000 000 kr → reduktion ändå max 164 800 kr (på 800 000 kr)

Notera: Handelsbolag omfattas inte av reglerna. Gåvan bokförs som ej avdragsgill kostnad i bokföringen – reduktionen kommer istället som en separat post i deklarationen.

Jämförelse – privatperson vs företag 2026

Vilka organisationer är godkända?

Skatteverket har en offentlig lista över godkända gåvomottagare (t.ex. Rädda Barnen, Läkare Utan Gränser, Cancerfonden, Röda Korset, vissa forskarstiftelser m.m.). Listan uppdateras löpande – kolla alltid aktuell version på skatteverket.se. Många stora bistånds- och hjälporganisationer är godkända för både privatpersoner och företag.

Tips för att maximera skattereduktionen

• Ge regelbundet via autogiro eller månadsgåvor – det räknas ihop till årsbeloppet.
• Som företag: Planera större gåvor strategiskt inom taket 800 000 kr.
• Kontrollera alltid att organisationen är godkänd innan du ger.
• Spara kvitton/bekräftelser tills deklarationen är godkänd.
• För privatpersoner: Om du ger nära 12 000 kr/år når du taket snabbt.

Skattereduktion för gåvor är ett sätt att både stötta viktiga ändamål och sänka sin skatt. Reglerna är relativt nya för företag, så dubbelkolla alltid hos Skatteverket inför deklarationen 2027. Mer detaljer finns på skatteverket.se under ”Skattereduktion för gåvor”.