Gåvoskatt 2025 & 2026

I Sverige betalar vi ingen gåvoskatt, den togs bort 2004. Samtidigt togs även arvskatten bort.

De vanligaste frågorna och svaren om gåvoskatt

Gåvoskatt i andra länder

Undantag och fallgropar

Även om den allmänna regeln är skattefrihet, finns det situationer där en gåva kan få skattemässiga konsekvenser:

• Gåvor från arbetsgivare: Om du får en gåva från din arbetsgivare räknas den oftast som skattepliktig inkomst. Det finns dock undantag för gåvor till anställda med koppling till företaget, till exempel vid jubileum eller pensionering, upp till ett visst värde (ofta 1 500 kronor per år utan skatt).
• Gåvor som inkomst: Om gåvan är kopplad till en tjänst eller motprestation (t.ex. en ”gåva” för att du utför ett arbete), kan den klassas som lön och beskattas som inkomst av tjänst.
• Kapitalvinst vid försäljning: Mottagaren tar över givarens anskaffningsvärde för tillgången. Om du senare säljer den gåvda egendomen (t.ex. en aktieportfölj eller fastighet) kan du behöva betala kapitalvinstskatt på vinsten från det ursprungliga inköpspriset.
• Internationella aspekter: Om givaren eller mottagaren bor utomlands kan andra länders skatteregler gälla, eller så kan svenska regler om utländsk inkomst aktiveras.

Gåvobrev

Ett gåvobrev skrivs för att ett skriftlig underlag för gåvan ska finnas. Det kan behövas i kontakt med banker och myndigheter.

Gåvor till ideella organisationer och skattereduktion

En positiv nyhet för den som vill ge bort pengar till välgörenhet: Sedan 2024 finns en skattereduktion för gåvor till godkända ideella organisationer. Du kan få 25 procent reduktion på gåvor upp till 12 000 kronor per år (max 3 000 kronor i reduktion). För större belopp upp till 400 000 kronor föreslås en utredning om utökad reduktion, men detta är fortfarande under diskussion. Detta gör det skattemässigt fördelaktigt att stödja välgörenhet, även om det inte handlar om en ”gåvoskatt” i traditionell mening.null

Historien bakom gåvoskatten

Gåvoskatten infördes i Sverige så tidigt som 1884 som en del av det dåvarande systemet för arvsskatt. Den beskattade gåvor mellan privatpersoner och syftade till att förhindra skatteflykt genom överlåtelser inför döden. Under årens lopp har skatten justerats flera gånger, men den blev alltmer kritiserad för sin komplexitet och orättvisa.

Den stora förändringen kom den 17 december 2004, då regeringen beslutade att avskaffa både arvsskatt och gåvoskatt med retroaktiv verkan från samma datum. Från och med 2005 finns alltså ingen gåvoskatt för privatpersoner i Sverige. Detta beslut möttes med bred uppskattning, då det förenklade familjeplaneringen och minskade administrativ börda för medborgarna.

Historisk gåvoskatt i Sverige

Före avskaffandet (2004):

• Gåvoskatt: En statlig skatt på gåvor mellan privatpersoner (pengar, bilar, värdepapper etc.).
• Grundavdrag: Ett grundavdrag tillämpades före beskattning (t.ex. 70 000 kr för Klass I-gåvor).
• Skattesatser: Den skattepliktiga delen beskattades med 10–30 % (Klass I: 10 % upp till 300 000 kr, 30 % över 600 000 kr).
• Avskaffande: Gåvoskatten slopades 17 december 2004, med retroaktiv verkan till samma datum, så gåvor mottagna under resten av 2004 blev skattefria.